兔年开年不久，就有券商被立案调查。因豫金刚石定增旧案，东北证券（000686.SZ）突遭立案。

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据东北证券2月6日晚间公告，因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，证监会决定对公司立案。

2月7日，东北证券跌1.87%，报收6.82元/股，为当日券商板块中跌幅最大个股。

因涉嫌重大财务造假，豫金刚石在去年6月遭摘牌退市，公司及多位高管被证监会处以罚款合计3595万，实控人被终身禁入市场。

虽然豫金刚石已退市，但曾经的定增项目保荐机构东北证券仍难逃追责。除了面临处罚，业绩下滑的压力正摆在东北证券面前，2022年公司净利润降幅超过八成。

事发45亿定增旧案

对于立案影响，东北证券称，公司将积极配合证监会相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务，目前公司经营情况正常。

东北证券被立案调查，事发豫金刚石2016年的45亿定增案。据公告，东北证券在该项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

豫金刚石于2010年3月登陆创业板，曾头顶“人造钻石龙头”光环，2015年、2016年两次定增，累计募集资金近50亿元。

其中，2016年11月，豫金刚石发布了非公开发行股票上市公告，公司以每股8.7元的发行价发行了5.27亿股，募资约45亿元。上述募资款超过九成用于年产700万克拉宝石级钻石项目，金额达42.88亿元，剩余募资款用于补充流动资金。

2019年10月，该定增项目因故终止，豫金刚石宣布将剩余募集资金9.99亿元，用于永久补充流动资金。

2020年4月初，豫金刚石披露大幅下修2019年全年业绩，由预计盈利8040万元下修为巨亏51.5亿元。因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查。

2021年1月3日，豫金刚石发布重大风险提示公告。公司关注到中国证监会于2020年12月31日通报了公司信息披露违法案件调查情况。

“经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。”

具体看来，豫金刚石通过虚构采购交易，虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式，捏造了一些列虚假情形，具体涉嫌六项违法事实，涉及涉及通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载等。

去年6月27日，豫金刚石股票被终止上市暨摘牌。

2022年净利润同比降幅超八成

从证监会的认定结果来看，豫金刚石自2016年开始就存在财务上的造假。

在2016年的非公开发行股票上市保荐书中，东北证券表示，有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查等。

除被立案之外，从基本面来看，东北证券正遭遇业绩下滑。

据东北证券发布的2022年业绩预告，去年全年，公司实现营业收入50.81亿元，较上年同期减少32.05%；实现净利润2.3亿元，较上年同期减少85.81%。

对于业绩变动原因，东北证券称，受市场波动影响，公司投资业务、投行业务盈利表现不及预期，整体业绩出现较大幅度下滑。

与此同时，东北证券的资产规模也在减少。截至去年年末，公司总资产为784.98亿元，较年初减少2.04%。